Nachfolgend erhalten Sie einen kompakten Überblick über die wichtigsten steuerlichen Neuerungen, die ab dem Jahr 2026 in Kraft treten (sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen). 1. Einkommensteuer und Lohnsteuer Erhöhung des Grundfreibetrags: Der Grundfreibetrag steigt ab 2026 auf 12.348 EUR. Der Spitzensteuersatz greift künftig erst ab 69.799 EUR (bisher 68.430 EUR). Kindergeld und Kinderfreibetrag: Das Kindergeld erhöht […]
Ab dem 1. Januar 2025 treten wesentliche Änderungen der umsatzsteuerlichen Kleinunternehmerregelung gemäß § 19 Umsatzsteuergesetz (UStG) in Kraft. Die wichtigsten Neuerungen sind: 1. Anhebung der Umsatzgrenzen: · Vorjahresumsatz: Die Grenze für den Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr wird von bisher 22.000 € auf 25.000 € erhöht. · Laufender Umsatz: Im laufenden Kalenderjahr darf der Umsatz 100.000 € nicht überschreiten, […]
Das Bundesfinanzministerium hat in einem umfangreichen Schreiben dazu Stellung genommen, unter welchen Bedingungen eine Rechnungskorrektur rückwirkend noch den Vorsteuerabzug ermöglicht. Im Grundsatz ist dies möglich, sofern die Rechnung bestimmte „Kernelemente“ einer Rechnung enthält und lediglich einzelne formale Mängel aufweist. Der entscheidende Unterschied zur bisherigen Verfahrensweise ist, dass die Versagung des Vorsteuerabzugs – meist mit erheblicher […]
Ab dem 1. Januar 2018 gilt eine neue Betragsgrenze für „geringwertige Wirtschaftsgüter“, die sofort voll abgeschrieben werden können. Diese Grenze liegt bisher bei 410 EUR und wird nunmehr auf 800 EUR erhöht (jeweils netto, für umsatzsteuerliche Unternehmer). Diese Anpassung war längst überfällig – die bisherige Grenze stammte noch aus den 60er Jahren – und schafft […]
Die Grenze für den Vorsteuerabzug aus Kleinbetragsrechnungen ist von bisher 150 EUR auf 250 EUR angehoben worden (bezogen jeweils auf den Gesamt-Rechnungsbetrag). Die Neuregelung gilt rückwirkend zum 1.1.2017. Das heißt, ab dem 1.1.2017 sind für den Vorsteuerabzug aus Rechnungen bis 250 EUR nur die wesentlich leichteren formalen Anforderungen der Kleinbetragsrechnungen für den Vorsteuerabzug zu erfüllen, […]
Für Unternehmer, die Bargeschäfte tätigen und dafür eine (elektronische) Kasse führen, gelten seit dem 1. Januar 2017 die verschärften Anforderungen an elektronische Registrierkassen. Zu erfüllende Vorgaben für elektronische Registrierkassen seit dem 1. Januar 2017: – Alle steuerlich relevanten Einzeldaten der elektronisch erstellten Rechnungen müssen unveränderbar und vollständig aufbewahrt werden. – Dies betrifft insbesondere […]
Rückwirkend zum 1. Januar 2016 wurde der neue „fortführungsgebundene Verlustvortrag“ eingeführt. Dieser kann relevant werden für Kapitalgesellschaften, in denen (steuerliche) Verlustvorträge vorhanden sind und bei denen Anteilswechsel vorgesehen sind. Bisher gehen Verlustvorträge grundsätzlich anteilig unter bei Anteilswechseln von mehr als 25%, bei mehr als 50% gehen diese vollständig unter. Nach der Neuregelung können Verlustvorträge aber […]
Rückwirkend zum 1. Januar 2016 wurde der neue „for...
Für Unternehmer, die Bargeschäfte tätigen und dafü...
Die Grenze für den Vorsteuerabzug aus Kleinbetrags...
